这些文章是写给第一次做这些事的人，以及在接活之间自己记账的人看的，而不是写给专业记账员。如果你还没有注册任何东西，先从起步开始；其余内容适合已经开始开发票的你。凡是涉及具体数字的规定，我们都会说明是多少、去哪里核对，因为 ATO 修改这些数字的频率，比任何文章更新得都快。
起步
还没登记任何东西之前：业务结构、ABN、商业名称、GST。
- 如何在澳洲开始做生意 选好业务结构，免费申请 ABN，注册商业名称，决定要不要注册 GST。按先后依赖的顺序列出每一步。
- 什么是个体经营者？ 以个人身份经营，没有独立的法人实体。这对你的税务意味着什么，无限责任又会让你付出什么代价。
- 个体经营者、合伙、公司还是信托？ 谁承担责任、每种结构怎样对利润征税、运营要花多少钱，以及什么信号说明该换结构了。
- 如何申请 ABN 谁有资格申请、申请前要准备什么、多久能拿到号码，以及为什么不该花钱请人代办免费的登记。
- 需要注册 GST 吗？ 滚动十二个月 75,000 澳元的营业额门槛、21 天规则，以及什么时候值得为了抵扣而多报每季度的 BAS。
- 如何注册商业名称 什么时候真的需要商业名称、怎样查名称是否可用，以及为什么它的保护远不如商标。
- ABN 和 ACN 的区别 一个识别企业，一个识别公司。哪种结构需要哪个号码，以及为什么公司的 ABN 里包含它的 ACN。
管理你的 ABN
ABN 申请下来之后：保持信息最新、注销、重新开始。
发票与收款
收款要用到的单据，以及每种单据到底起什么作用。
- 什么是发票？ 澳洲发票上要写什么、怎样编号和发送，以及什么时候必须开成税务发票。
- 发票和收据的区别 一个是要钱，一个证明钱已收到。你必须给客户什么，以及哪一种能支持 GST 抵扣。
- 什么是采购订单？ 大公司客户会先发来的单据，以及为什么没写 PO 号码的发票会被搁置一个月。
- 什么是形式发票？ 看起来像发票，其实是预付款请求。上面要写什么，以及为什么它永远不能当税务发票用。
- 什么是贷记单？ 怎样冲销已经发出的发票、澳洲调整单必须包含什么，以及它对 BAS 的影响。
- 什么是 PayTo？ 对收款的企业来说付款协议怎样运作、它和 PayID 及直接扣款有什么不同，以及使用它需要什么。
- 什么是汇款通知？ 告诉你一笔汇总付款对应哪些发票的通知，以及怎样用它几分钟内对完账。
- 由买方开具的税务发票 由买方而不是你来开税务发票：谁可以这样做、需要什么书面协议，以及你仍然要申报什么。
- 信用卡附加费 从 2026 年 10 月 1 日起，银行卡付款不能再加收附加费。禁令涵盖什么、哪些做法仍然允许，以及可以改用什么办法。
记账基础
不需要记账资格，也能把记录做得经得起检查。
税务与 GST
你要交什么税、什么时候交，以及什么能让税少一些。
- 什么是 BAS？ 经营活动报表是什么、谁必须申报、每个栏目填什么，以及每季度什么时候截止。
- BAS 截止日期 四个季度截止日期、会改变日期的两种延期安排，以及为什么第二季度没有代理延期。
- 澳洲财政年度什么时候结束？ 每年的 6 月 30 日。相关日期、为什么 FY26 指截至 2026 年的那一年，以及年底之前要处理好什么。
- 报税截止日期是什么时候？ 自己申报是 10 月 31 日，通过代理可以更晚，但前提是你在 10 月 31 日之前满足一个条件。
- 个体经营者的税前扣除 个体经营者可以扣除哪些费用、ATO 要求保留哪些记录，以及大多数人会漏掉的扣除项。
- 个体经营者要交多少税？ 个体经营者没有单独的税率。税是怎么算的、为什么 GST 不是收入，以及该预留多少钱。
- PAYG 分期预缴税 为什么 ATO 没问你就把你加进来了、两种计算金额的方法，以及第二年要提前准备的资金压力。
- 个体经营者的养老金 没有人替你交。税前扣除怎样运作、为什么意向通知很重要，以及什么情况下承包商也应得养老金。
- 雇员还是承包商？ 有 ABN 不等于你就是承包商。由什么决定、什么不算数，以及分类错误的代价。
- 个体经营者可以雇人吗？ 可以，但随之而来的是 PAYG 预扣税、单一触点薪资申报、养老金和工伤保险，而且责任由你个人承担。
指南
一步一步来，适合那些有先后顺序的事情。
软件对比
各种选择实际包含什么，以及陷阱在哪里。
- 澳洲免费记账软件 澳洲记账软件的“免费”实际包含什么，以及决定之前要查清的限制。
- 适合个体经营者的记账软件 澳洲个体经营者的主要选择，按价格、BAS 和发票数量限制对比，并说明每个选择的陷阱。
- Xero 和 MYOB 对比 Xero 和 MYOB 的每个方案并排对比，每个最便宜方案的限制，以及哪个适合个体经营者。
- MYOB 在澳洲的价格 每个 MYOB 方案多少钱、我们怎么知道它的价格含 GST，以及为什么最便宜的方案不能申报 BAS。
- Xero 在澳洲的价格 Xero 每个方案每月多少钱、最便宜方案 20 张发票的上限，以及订阅费之外另收的费用。
- Xero 在澳洲的替代软件 七款 Xero 替代软件和 Ignite 的全年价格对比、哪些能申报 BAS，以及换软件要放弃什么。
- QuickBooks 在澳洲的价格 QuickBooks Online 每个方案每月多少钱、工资发放另收多少，以及个体经营者该选哪个方案。
- Wave 记账软件在澳洲 Wave 已不再服务澳洲：哪些功能还能用、怎样下载你的记录，以及能替代它的免费软件。
免费计算器
不用注册，不用留邮箱。计算器直接在页面里运行，结果就在网址里，你可以把它发给别人。